Sparen en de belasting
die je hebt. Ook geld dat je spaart, wordt dus gezien als vermogen. Lees hoe het werkt met
je vermogen en de belasting.
Spaargeld telt mee als vermogen
Als je in Nederland woont, telt geld op je spaar-, beleg- en betaalrekeningen mee als vermogen voor de inkomstenbelasting. Je vermogen valt in box 3 van de belasting. Over je vermogen dat boven een bepaalde grens uitkomt, betaal je belasting. Dit heet vermogensrendementsheffing. Doe je over 2025 aangifte? Dan kijkt de Belastingdienst naar je vermogen op 1 januari 2025.
Waarover betaal je belasting en hoeveel?
Om je rendement te berekenen, kijkt de Belastingdienst naar je echte verdeling over sparen en beleggen. Per categorie gaat de Belastingdienst uit van een fictief rendementspercentage. Over het fictieve rendement op je vermogen betaal je in 2025 36%
belasting. Lees meer over de werking en de percentages op de website van de Belastingdienst.
Goed om te weten: De Belastingdienst gaat bij spaargeld uit van een lager fictief rendement. Maar als je vóór 1 januari je beleggingen verkoopt en de opbrengst op een spaarrekening zet, zorgt dit er niet altijd voor dat je minder vermogensrendementsheffing betaalt. Dat komt doordat de Belastingdienst over een langere periode kijkt hoe je je vermogen verdeeld hebt. Op de website van de Belastingdienst lees je hoe ze dit doen.
Wat als je echte rendement lager is dan het fictieve rendement?
Onlangs deed de Hoge Raad hier een uitspraak over. In dat geval moet de Belastingdienst je werkelijke rendement belasten, en niet het fictieve rendement. Als jij hiervoor in aanmerking komt, krijg je vanzelf een brief van de Belastingdienst waarin ze uitleggen wat je kunt en moet doen. Je leest er nu alvast meer over op de site van de Belastingdienst.
Heffingsvrij vermogen
Over het 1e deel van je vermogen hoef je geen belasting te betalen. Dit is het heffingsvrij vermogen. Als je begin 2026 over 2025 aangifte doet, is het heffingsvrij vermogen € 57.684 voor iemand die alleenstaand is. Voor fiscaal partners is dat het dubbele: € 115.368.
Goed om te weten: Bij het bepalen van je vermogen mag je van de Belastingdienst schulden boven € 3.800 van je bezittingen aftrekken. Voor fiscaal partners is de grens € 7.600.
Vermogen van minderjarige kinderen
Minderjarige kinderen hoeven niet zelfstandig belasting af te dragen voor het vermogen in
box 3. De waarde van hun vermogen wordt bij dat van hun ouder of ouders geteld.
Fiscaal vriendelijk sparen
Wil je geld opzij zetten voor je pensioen? Dan kun je fiscaal vriendelijk sparen met lijfrente sparen. Je betaalt geen vermogensrendementsheffing tijdens het sparen. De belasting betaal je in principe pas als je het geld in termijnen laat uitkeren, nadat je de AOW-leeftijd hebt bereikt. Dat kan financieel gunstig zijn.
Jaaroverzicht voor de belastingaangifte
Je hebt je jaaroverzicht van je spaarrekening(en) nodig voor de belastingaangifte. Je vindt ‘t in MijnSNS.
Belastingvrij schenken
Met een schenking kun je je kind of kleinkind financieel steunen. Bijvoorbeeld voor een studie of huis.