Belastingvoordeel door hypotheekrenteaftrek
Hypotheekrente aftrekken in je aangifte
De rente die je betaalt voor de hypotheek mag je onder voorwaarden aftrekken van je inkomen bij je belastingaangifte. Je belastbaar inkomen is dan lager en daardoor hoef je minder inkomstenbelasting te betalen.
SNS Tip
Als je een voorlopige teruggaaf aanvraagt bij de Belastingdienst, kun je dit belastingvoordeel iedere maand al krijgen.
Hypotheekrenteaftrek: de regels
De hypotheekrente mag je aftrekken als je voldoet aan een aantal voorwaarden. Dit zijn de belangrijkste.
- Je moet de hypotheek gebruiken voor aankoop, onderhoud of een verbouwing van je huis dat je gebruikt als je hoofdverblijf. Dus niet voor bijvoorbeeld een vakantiehuis.
- Je mag de hypotheekrente maximaal 30 jaar aftrekken. Had je voor 2001 al een hypotheek? Dan gaan de 30 jaar in vanaf 1 januari 2001.
- Als je je huis verkoopt en het levert meer op dan je hypotheekschuld, dan heb je overwaarde. Wat zijn je opties als je een ander huis koopt?
Lees meer over Overwaarde huis gebruiken
Steeds minder hypotheekrenteaftrek
Hoe hoger je inkomen, hoe meer belastingvoordeel je hebt van de hypotheekrenteaftrek. In 2019 is het maximale belastingpercentage waarover je de hypotheekrente mag aftrekken 49%. Nu is dat nog 49,5%. Vanaf 2020 gaat de afbouw sneller. Dan daalt de maximale aftrek ieder jaar met zo’n 3%, tot 37,05% in 2023. Dit is gelijk aan de laagste schijf van het nieuwe 2 schijvenstelsel.
In deze tabel zie je hoe de hypotheekrenteaftrek wordt afgebouwd.
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maximaal percentage waartegen je de kosten van je eigen huis mag aftrekken | 49,50% | 49% | 46% | 43% | 40% | 37,05% |
Dit zijn voorlopige cijfers. Aan het eind van ieder jaar worden de definitieve cijfers voor het volgende jaar bekendgemaakt.
Wat betekent dit voor jou?
Heb je een inkomen onder de € 68.507? Dan merk je niets van de afbouw. Heb je een inkomen van meer dan € 68.507? Dan worden je netto hypotheeklasten de komende jaren hoger. Krijg je elke maand voorlopige teruggaaf? Houd er dan rekening mee dat dit bedrag lager kan worden. Dit gaat vanzelf.
Regels voor aflossen
Voor een eerste hypotheek die je afsluit na 1 januari 2013 gelden extra regels voor aflossen.
Wil je profiteren van hypotheekrenteaftrek? Dan moet je een nieuwe hypotheek helemaal aflossen in maximaal 30 jaar. Je moet elke maand wat aflossen. Dat mag met een annuïtaire en een lineaire hypotheek. Bij een nieuwe aflossingsvrije hypotheek kun je de rente dus niet aftrekken.
Op tijd aflossen
Je moet op tijd aflossen en rente betalen. Dit controleert de Belastingdienst op verschillende momenten:
- op 31 december
- als je je huis verkoopt
- als je rente wijzigt
- als je je hypotheek oversluit
Ben je op de laatste 3 momenten waarop de Belastingdienst kijkt niet bij met je aflossingen? Dan mag je de rente over het bedrag dat je te weinig hebt afgelost niet meer aftrekken. Ben je op 31 december niet bij met je aflossingen? Dan mag je de rente over je hele hypotheek niet meer aftrekken.
Er zijn wel uitzonderingen. Bijvoorbeeld als het de eerste keer is dat je achterloopt. Neem contact op met je belastingadviseur om te kijken wat er voor jou geldt.
Nieuwe regels verhoging oude hypotheek
Had je voor 1 januari 2013 al een hypotheek? Dan krijg je ook met de nieuwe regels te maken als je:
- gaat verbouwen en hiervoor je hypotheek verhoogt.
- gaat verhuizen en een extra hypotheek nodig hebt voor je nieuwe huis.
In beide gevallen gelden de nieuwe regels alleen voor het bedrag dat je extra leent. Als je verhuist, kun je je huidige hypotheek meenemen.
Oversluiten
Je kunt ook een nieuwe hypotheek oversluiten van een andere aanbieder naar SNS zonder dat je te maken krijgt met de nieuwe regels. Maar dat is niet altijd zo. Vraag hiernaar bij je SNS Adviseur als je wilt oversluiten.
Wat vroegen mensen ons over belasting?
Mag ik kosten van hypotheekadvies aftrekken?
Je mag sommige kosten aftrekken in je belastingaangifte. Denk aan kosten voor hypotheekadvies, taxatie en het aanvragen van de Nationale Hypotheek Garantie (NHG).
Hoe zit het als we samen een huis kopen?
Als je samen een huis koopt, ben je fiscaal partner. Dat kun je ook worden als een van jullie huiseigenaar is. Fiscaal partners mogen in de aangifte de aftrekbare kosten verdelen, of alleen door degene met het hoogste inkomen laten aftrekken. Dat kan voordelig uitpakken.
Hoeveel eigen geld heb je nodig?
Als je verhuist, heb je spaargeld nodig om het huis te kunnen kopen. Bereken hoeveel dat ongeveer is in jouw situatie.
